ABACONT

Entre las características del Modulo de Contabilidad tenemos:

• Realizar un mejor control de las operaciones Contables.
• Le permite llevar la Teneduría de los Libros contables, poder emitir Balances y Estados de Resultados Mensuales o Acumulados en Soles y Dólares.
• El Sistema le permitirá establecer los Niveles de agrupación de códigos de cuentas, es decir cuantos dígitos se necesitarán por nivel, permitiendo un máximo de 9 niveles y un total de 12 posiciones para el código de cuenta.
• Mantenimiento de un archivo de Plan de Cuentas de acuerdo a la necesidad de la empresa, en el cual se registren los datos generales de la cuenta, así como aquellos relacionados a su Tipo de Cuenta o clasificación, Tipo de Saldo, Posición, Amarres de Cuentas.
• Mantenimiento de un archivo de Orígenes Contables o Libros Auxiliares, que le permitirán al usuario separar sus asientos contables por Tipos de Operación.
• Mantenimiento de un Archivo de Centros de Costos.
• Mantenimiento de un Archivo de Distribución de Cuentas por Centros de Costos.
• Mantenimiento de un Archivo de Códigos de Análisis que permitirá agrupar las operaciones asociadas a diferentes cuentas por un criterio determinado, pudiendo ser este un cliente, proveedor, empleado u otros.
• El Sistema permitirá la Importación de los asientos contables generados por otros módulos como su Sistema de Operaciones, Tesorería y Otros.
• El Sistema le permitirá el Ingreso de Comprobantes de Diario ya sea en moneda nacional o dólares, en cualquiera de los Orígenes Contables establecidos. También le permitirá poder modificar cualquier comprobante generado en forma automática por los Procesos de Carga de otros módulos, convirtiéndolo de esta forma en un comprobante manual, no siendo generado la próxima vez en el proceso de generación.
• El Sistema le permitirá establecer Modelos de Comprobantes de Diario, para que sean patrones de ingreso de información, pudiéndose ser llamados estos al momento de ingresar un Comprobante de Diario.
• El Sistema le permitirá tener una Consulta de Comprobantes Descuadrados en cualquiera o todos los Orígenes Contables del período especificado.
• El Sistema le permitirá la Mayorización de Cuentas y Códigos de Análisis en Soles y Dólares.
• El Sistema le permitirá generar Asientos de Ajuste por Diferencia de Cambio en forma automática. Pudiendo ser estos generados por Documento o por Saldo según definición del usuario en el Plan de Cuentas.
• El Sistema le permitirá realizar Cierre Anual, trasladando en forma automática los Saldos Finales como Saldos Iniciales del siguiente Período de las Cuentas de Balance y colocando en cero los Saldos Iniciales de las demás Cuentas.
• El Sistema le permitirá generar en forma automática los Asientos de Cierre del Período·
• El Sistema le permitirá imprimir Reportes de Verificación de Plan de Cuentas, Códigos de Análisis, Centros de Costos. Emisión de Comprobantes de cada Origen Contable.
• El Sistema le permitirá imprimir su Libro Diario General, de todos o de cualquiera de los Orígenes Contables seleccionados.
• El Sistema le permitirá imprimir su Reportes de Libro Mayor, Mayor de Saldos, Balance de Comprobación de 10 Columnas, Balance General, Estados de Ganancias de Pérdidas por Naturaleza y Función.
• El Sistema le permitirá imprimir Estados Financieros.
• El Sistema le permitirá imprimir Registro de Compras y de Ventas.
• El Sistema le permitirá imprimir un Reporte de Diario de Cuentas Corrientes o Códigos de Análisis, total, detallado o por cuenta. De acuerdo a La SUNAT, mediante la Resolución de Superintendencia ha establecido disposiciones relacionadas con los libros y registros vinculados a asuntos tributarios, las cuales estarán vigentes a partir del 1 de enero de 2009, integrando así en un solo cuerpo legislativo las normas vigentes sobre la materia.

Dichos cambios establecidos en la norma, las cuales en el detalle mencionaremos como puntos de ella (formatos). El Sistema contempla los siguientes puntos adicionales:

1) En todos los reportes, en la cabecera de los mismos debe ir la siguiente información:

• Denominación del Libro
• Período a emitir
• Razón Social y RUC de la empresa

2) Libro Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos de la Cuenta Corriente, de acuerdo al formato 1.2 se debe de incluir los siguientes campos:

• En la cabecera de cada código de cuenta a emitir deberá de ir el Nombre de la Entidad Financiera y su Número de Cuenta Corriente, para lo cual se utilizará la Tabla Bancos del Sistema de Contabilidad para registrar las Entidades Financieras, y la Tabla Cuentas Corrientes del Sistema de Contabilidad para registrar los Códigos de las Cuentas Corrientes de los bancos a utilizar.
• Medio de Pago utilizado, para lo cual se deberá de crear una Tabla en el Sistema de Contabilidad de Medios de Pago y su opción de Mantenimiento en el Sistema de Contabilidad para poder registrarlos. De similar forma este datos deberá incluirse en la Tabla de Detalle de Comprobantes para poder registrarlo en la operaciones de Caja. Este cambio implicará también modificaciones en el Sistema de Tesorería
• Nombre del Girador o Beneficiario, para lo cual deberá de incluirse un campo en la Tabla de Detalle de Comprobantes para registrar dicha información. Esta información será trasladada del Sistema de Tesorería a partir del campo Orden.
• Deberá de reducirse el tamaño de letra del Libro de Caja y Bancos para poder mostrar toda la información.

3) Libro de Inventarios y Balances, deberán de realizarse las siguientes modificaciones y agregados:

• Se deberá de implementar el Formato Financiero de Balance General Formato 3.1
• Detalle del Saldo de la Cuenta 10 – Caja y Bancos, deberá implementarse el Formato 3.2 especificando la Entidad Financiera y el Tipo de Moneda de cada cuenta bancaria.
• Detalle del Saldo de la Cuenta 12 – Clientes, deberá de implementarse el Formato 3.3, para lo cual se tomará como base el Reporte de Diario de Cuentas Corrientes Agrupado por Analítico y Documento para las cuentas de la Clase 12, especificando el Tipo y Número de Documento de Identidad del Cliente.
• Detalle del Saldo de la Cuenta 14 – Cuentas por Cobrar a Accionistas y Personal, deberá de implementarse el Formato 3.4, para lo cual se tomará como base el Reporte de Diario de Cuentas Corrientes Agrupado por Analítico y Documento para las cuentas de la Clase 14, especificando el Tipo y Número de Documento de Identidad del Accionista o Personal.
• Detalle del Saldo de la Cuenta 16 – Cuentas por Cobrar Diversas, deberá de implementarse el Formato 3.5, para lo cual se tomará como base el Reporte de Diario de Cuentas Corrientes Agrupado por Analítico y Documento para las cuentas de la Clase 14, especificando el Tipo y Número de Documento de Identidad del Cliente.
• Detalle del Saldo de la Cuenta 19 – Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa, deberá de implementarse el Formato 3.6, para lo cual se tomará como base el Reporte de Diario de Cuentas Corrientes Agrupado por Analítico y Documento para las cuentas de la Clase 19, especificando el Tipo y Número de Documento de Identidad del Cliente.
• Detalle del Saldo de la Cuenta 34 – Intangibles, para lo cual se deberá de crear un Código Analítico por cada Intangible, el cual debería de asociarse a los movimientos de las cuentas 34 y 39 para posteriormente armar el Formato 3.9, especificando el Tipo de Intangible.
• Detalle del Saldo de la Cuenta 40 – Tributos por Pagar, deberá de implementarse el Formato 3.10 a partir de los saldos de la cuenta 40.
• Detalle del Saldo de la Cuenta 41 – Remuneraciones por Pagar, deberá de implementarse el Formato 3.11 a partir de los saldos de la cuenta 41, sin detalle por trabajador.
• Detalle del Saldo de la Cuenta 42 – Proveedores, deberá de implementarse el Formato 3.12, para lo cual se tomará como base el Reporte de Diario de Cuentas Corrientes Agrupado por Analítico y Documento para las cuentas de la Clase 42, especificando el Tipo y Número de Documento de Identidad del Proveedor.
• Detalle del Saldo de la Cuenta 46 – Cuentas por Pagar Diversas, deberá de implementarse el Formato

3.12, para lo cual se tomará como base el Reporte de Diario de Cuentas Corrientes Agrupado por Analítico y Documento para las cuentas de la Clase 46, especificando el Tipo y Número de Documento de Identidad del Proveedor.

• - Detalle del Saldo de la Cuenta 47 – Beneficios Sociales, deberá de implementarse el Formato 3.14 a partir de los saldos de la cuenta 47, sin detalle por trabajador.
• - Detalle del Saldo de la Cuenta 49 – Ganancias Diferidas, deberá de implementarse el Formato 3.15, para lo cual se tomará como base el Reporte de Diario de Cuentas Corrientes Detalle para las cuentas de la Clase 49.
• - Libro de Balance de Comprobación, deberá de incluirse sólo las cuentas de último nivel, sin mostrar las cuentas principales ni divisionarias superiores.
• Estado de Ganancias y Pérdidas por Función, deberá de implementarse el Formato Financiero Formato 3.20

4) Libro Registro de Ventas e Ingresos, de acuerdo al formato 14.1 se debe de incluir los siguientes campos:

• Serie del Comprobante de Pago.
• Tipo del Documento de Identidad del Cliente de acuerdo a la Tabla 2
• Número del Documento de Identidad del Cliente según corresponda ya sea RUC o DNI.
• La Base imponible de la operación gravada, esta debe ser calculada de acuerdo al actual Registro de Ventas.
• Importe total de las operaciones inafectas o exoneradas
• Impuesto General a las Ventas, este debe ser calculado de acuerdo al actual Registro de Ventas.
• Importe Total del Comprobante de Pago, este debe ser calculado de acuerdo al actual Registro de Ventas.
• Tipo de Cambio utilizado.
• Para el caso de las Notas de Crédito se deberá de indicar cual es el documento al cual afecta, consignándose los siguientes datos:

a) Fecha de Emisión del Comprobante que modifica
b) Tipo de Comprobante de Pago que se modifica de acuerdo a la Tabla 10
c) Número de Serie del Documento que modifica
d) Número del Documento que modifica

5) Libro Registro de Compras, de acuerdo al Formato 8.1 se deben de realizar las siguientes modificaciones y agregados:

• Fecha de Vencimiento o fecha de pago en el caso de servicios (luz, agua, teléfono), lo que ocurra primero.
• Tipo de Comprobante de Pago o Documento, de acuerdo a la codificación que apruebe la SUNAT (según Tabla 10).
• Tipo del Documento de Identidad del Proveedor de acuerdo a la Tabla 2
• Base imponible de las adquisiciones gravadas,, esta debe ser calculada de acuerdo al actual Registro de Compras.
• Monto del Impuesto General a la Ventas de las adquisiciones gravadas, esta debe ser calculada de acuerdo al actual Registro de Compras.
• Número del Comprobante de Pago de las adquisiciones gravadas.
• Tipo de Cambio utilizado.
• Para el caso de las Notas de Crédito se deberá de indicar cual es el documento al cual afecta, consignándose los siguientes datos:

a) Fecha de Emisión del Comprobante que modifica
b) Tipo de Comprobante de Pago que se modifica de acuerdo a la Tabla 10
c) Número de Serie del Documento que modifica
d) Número del Documento que modifica

6) Libro de Retenciones, de acuerdo al Formato 4.1 se deben de realizar las siguientes modificaciones y agregados:

• Tipo del Documento de Identidad de la persona que prestó el servicio de acuerdo a la Tabla 2 Se utilizará la información del actual Registro de Honorarios.

7) Libro de Inventarios y Balances – Estado de Cambios en el Patrimonio Neto del 01.01 al 31/12, Formato 3.19 En lugar de implementar el Formato 3.19 se implementará el formato aprobado por CONASEV, en el cual se expresará la información de acuerdo a los siguientes puntos:

• Capital
• Capital Adicional
• Excedente de Reevaluación
• Reserva Legal
• Otras Reservas
• Resultados No Realizados
• Resultados Acumulado

8) Libro de Inventarios y Balances – Estado de Flujo de Efectivo. Formato 3.18 En lugar de implementar el Formato 3.18

Se implementará el formato aprobado por CONASEV.